优化营商环境、降低制度性交易成本是减轻市场主体负担、激发市场活力的重要举措。要积极运用改革创新办法，帮助市场主体解难题、渡难关、复元气、增活力，加力巩固经济恢复发展基础。当前，全国多个城市在“纳税”方面积极探索，为各地相关部门优化“纳税”营商环境工作的开展提供经验借鉴。以下就北京、上海、成都、丹东4个城市在纳税领域的改革探索进行分析。
一、北京市：“智慧税务”惠企利民
北京智慧税务体现出便利纳税缴费人的区域特色，通过事前“定制e服务”，告诉纳税人“该办什么”；事中“在线导办”，辅导纳税人“该怎么办”；事后“风险提示”，提醒纳税人“该注意啥”，使纳税人缴费人办税缴费已基本上实现个性化、电子化、智能化。
（一）主要做法
一是“定制e服务”精准推送提示提醒和政策信息。“定制e服务”办税应用场景汇聚了大数据平台、电子税务局、征管系统中的数据，采用统计学算法，归纳汇聚纳税人相关性，对纳税人办税习惯与行为偏好进行记录和分析，实现服务需求的精准推送和个性化服务的在线定制。
二是在线导办提供精准个性化辅导。北京市税务局在电子税务局上线“在线导办”模块，由智能机器人、税务干部和税务专家共同为纳税人提供集咨询、导税、预审于一体的沉浸式导办业务。通过应用“知识库＋搜索引擎＋语义识别”技术，一方面提升智能机器人智能水平，确保智能机器人准确回答纳税人的普遍性问题；另一方面整合多种数据信息，为税务干部提供纳税人全场景信息，便于税务干部准确回答纳税人的个性问题。当遇到税务干部无法解决的疑难问题时，“在线导办”还能将问题转到专家坐席，由税务专家解决纳税人的疑问。“在线导办”为纳税人提供集政策查询、办事流程、办税指引、操作辅导等于一体的集成式、个性化咨询服务，打通从咨询到实际操作的“最后一公里”。
三是“信用+风险”监管提示企业及时补缴税款。北京市创新税收风险管理新模式，以“互联网＋监管”为手段，以征纳互信为基础，“一户一人”式归集涉税信息，针对日常一般性低风险事项，直接对纳税人开展风险提醒，打造“统筹扎口、智能识别、网上推送、自查自纠、全程监督”的税收风险管理新模式，对经风险分析发现的低风险事项先行通过网上风控进行提示提醒，实现“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
（二）实践效果
通过智慧税务改革，能够及时高效地为企业发布纳税政策，降低企业纳税风险，避免造成经济损失。2021年通过电子税务局推送各类服务提醒信息3500余批次，涉及纳税人6700余万户次，2022年，累计通过电子税务局推送税费政策36批次，惠及纳税人缴费人1618万户次。在线导办日均咨询量2000户次，满意率达99.89%。2020年5月至2022年底，通过电子税务局推送企业风险提示357555条。自查类风险提示逐户匹配税收政策指引，收到风险提示后，84.1%的纳税人通过电子税务局进行了反馈，自行补缴了税款入库税款及滞纳金11.4亿元。
原文链接：http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810219/n810744/c101763/c101789/c5171711/content.html
二、上海市嘉定区：多措并举 解决纳税人“急难愁盼”
上海嘉定区以深化税收征管改革、开展精细服务专项试点为着力点，牢牢把握优化营商环境这根主线，在提升税费服务质效上积极探索、大胆创新，统筹构建“四个帮办”服务体系，着力解决纳税人缴费人难点、堵点和痛点问题，用心打造让纳税人缴费人进门舒心、办事顺心的营商环境。
（一）主要做法
一是导办专员“全程帮办”，打造助企便民新常态。针对纳税人、缴费人日常办税中出现的咨询和办事分离的问题，推出导办专员开展全流程帮办，即在导税、预检、网上办事辅导、自助办税辅导等岗位，为纳税人缴费人提供线下全流程服务。立足纳税人缴费人实际需求，结合办税服务厅编外人员正面清单工作要求，全力打造“一窗通办”，将申报纳税、发票管理、综合服务等业务合并至一个窗口，逐步实现从咨询到办事一人办理、一人统管，推进基础业务全能办、疑难杂症有专攻，实现“窗口数量做减法、帮办人员做加法、往返次数做减法、服务质效做加法。
二是劳模专家“现场帮办”，拓展困解难新阵地。为切实解决税务“小白”、老年人、残疾人等特殊人员的“急难愁盼”问题，推出劳模专家“现场帮办”，旨在办税服务厅建立以劳模专家为服务主体的帮办团，现场帮助纳税人缴费人处理各类疑难杂症。探索税费争议多元化解路径，依托“虞红昌劳模创新工作室”，推出“劳模帮办团”，为服务对象量身定做“帮办卡”“跟踪单”，涵盖业务内容、办理流程、所需材料等信息，帮助纳税人缴费人顺利办理业务。通过畅通纳税人缴费人诉求表达，帮助纳税人缴费人解决疑难问题，将“劳模帮办团”打造为集“税法服务+争议调解+税情收集”等功能于一体的税费服务前沿阵地。
三是征纳互动“远程帮办”，推进智慧办税新突破。为解决纳税人缴费人精准获取信息、快速解决问题的需求难题，推出征纳互动“远程帮办”，旨在依托云计算、人工智能等技术，构建“精准推送、智能交互、办问协同、全程互动”的线上远程服务模式。依托电子税务局开展远程帮办，通过标签化管理，预先埋点采集纳税人缴费人行为轨迹，实时分析和标注纳税人缴费人偏好和关注信息，在互动中主动精准推送税费政策、提示提醒、调查问卷等，实现“有问有答”到“想问即得”。通过分类化应对，为纳税人缴费人提供机器人智能应答、云坐席在线互动、依职权流转办理等分类服务，将业务办理和辅导服务紧密结合，推动“解答问题”到“解决问题”。
四是社保缴费“网格帮办”，延伸基层服务新触角。为满足人民群众日益增长的个性化、多样化社保缴费需求，推出社保缴费“网格帮办”，旨在通过缴费网点下沉至街道社区，形成线上、线下多点可办的网格服务圈。构建形成网上、掌上、实体、自助全覆盖的缴费渠道，同时持续拓展线下缴费渠道，形成办税服务厅与社区服务点相结合、银行柜台为补充的立体线下缴费网络。下沉服务阵地，按照“属地管理、分级负责、责任到人”的原则，建立“税务统筹协调、街镇整合推进、村（居）委跟踪管理、社区全面落实”的四级网格化服务体系。
（二）实践效果
一是实现简易事项快速办。目前，全区两个全职能办税服务厅窗口数量从102个缩减到59个，导办专员数量从26人增加到53人。纳税人缴费人可以获得导办专员“手把手”“一对一”辅导，得以准确、高效办理各项业务，最大限度地减少等待时间和跑动次数。
二是实现复杂事项专门办。“劳模帮办团”自成立以来，11位成员已为300余人解决180多个税费难题，有效提升办税缴费质效。
三是实现网上事项辅助办。通过提供事前、事中、事后全链条服务，累计开展远程帮办1000余次，税费事项办理更加智能化、精细化、便捷化。
四是实现关键小事协同办。聚焦涉及自然人切身利益的社保费缴纳事项，把“合”字贯穿始终，打破部门壁垒，深化合作共治。全区14个社区服务中心和2个办税服务厅，共设立缴费服务窗口101个，组建网格化联络员124名，遍布全区12个街镇。缴费人的平均办理路程由3公里下降至1公里，单笔缴费可在1分钟内完成。
原文链接：http://mp.weixin.qq.com/s/2uxQkO2muVhUGkA2n1BuKQ
三、成都市:“蓉易信”智能纳税信用管家 赋能诚信纳税营商环境
成都市建立税务“蓉易信”智能纳税信用管家，以优化纳税信用为导向，以智能预警提醒为核心，依托“两平台一榜单”，面向纳税人开展全环节、全流程、全生命周期的“管家式”信用服务。
（一）主要做法
一是厘清服务清单。全环节智能预警提醒。在年度评价开始前，综合分析2022年度B级以下纳税人失分情况，结合信用修复范围，选取纳税人失分频次较高且适用系统自动修复政策的未按规定期限申报等指标，运用智税平台进行数据提取和筛选后，通过征纳互动平台推送提示消息，提醒纳税人在年度评价前纠正，享受年度评价自动修复的政策，在年度评价后，按月对上月已经产生逾期未申报、逾期未报送财务报表记录和即时评价判D等企业的办税人员、财务负责人分类别分内容开展精准推送，提示纳税人尽早纠正，享受更优的修复政策。
二是配强管家力量。全流程专业团队支撑。组建“蓉易信”管家服务团队，在全省率先设立动态管理专岗集中办理;，全面提升办理速度和审核质效，提供“网上办”“容缺办”以及“加速办”，原定15个工作日的办理时限压缩至5日内。同时，向纳税人发放“信用明白卡”，建立“事前引导、事中提醒、快速修复”信用管理机制，将信用服务模式从“申请——办理”升级到“预先提醒——专班辅导——提速办理”。
三是创新结果应用。全生命周期信用培育。针对企业涉税生命周期，开展自身纳税信用辅导和涉税代理行业信用激励;积极开展守信激励，深化税银合作，以企业纳税信用的相关信息作为金融机构向民营企业特别是小微企业提供贷款的重要参考，辅导纳税人在四川省电子税务局上选择30余家银行授信申请“线上银税互动”产品，推动纳税信用转换为融资信用。
（二）实践效果
2023年以来成都税务通过“纳税信用管家”服务，在年度评价前后面向因逾期未申报等造成扣分和即时评价判D的纳税人多批次进行精准点对点推送各类信用提示提醒信息，共覆盖纳税人49。9万户次。通过积极引导纳税人及时纠正、尽早享受信用修复，今年全市自动修复纳税人较上年度增加6.88万户次，AB级纳税人较上年度增加4.74万户人工修复实现信用升级114户次。2023年上半年，银税互动共授信2.93万笔，小微企业凭借优质的纳税信用获得授信金额达273.28亿元。
原文链接：http://mp.weixin.qq.com/s/ubscDQuQmxLndK9zYun9Ew
四、丹东市：“一颗子”盘活“一盘棋”
中小微企业关乎经济发展的活力与后劲，辽宁省丹东市税务部门依托5G、大数据等现代科技手段，打造“云税通”智慧服务平台，帮助中小微企业解决办税缴费中的难点、堵点、痛点问题，为纳税人缴费人带来新体验。
（一）主要做法
一是利用“云税通”服务平台提升服务效率。该平台能够提供“申请、受理、审批”智能服务，实现各部门间数据共享、表单免填，做到流转不超时、申请不过夜，疑难问题即时答复率达到98.6%；打通各办税系统，辐射全市7个县(区)、45个基层办税服务厅和办税点，实现业务处理流程优化、纳税服务标准统一，5分钟可办完契税业务，半小时可完成新办企业“套餐式”服务。
二是利用“云税通”打通服务企业“最后一公里”。该平台针对中小微企业发展情况，实施“一企一策”，通过对中小微企业申报数据提取，精准分析流动资金需求，为“纳税信用”加快转化成“真金白银”提供个性化数据支撑。从2020年至今，通过该平台的服务，税务部门累计为全市396户中小微企业及受疫情影响较大的4个行业纳税人提供服务，帮助纳税人获得23.87亿元信贷资金，有效缓解中小微企业融资难题。
三是既有“雪中送炭”的支持，也有“添砖加瓦”的培育。丹东市税务局充分发挥大数据在分类、筛选、应用方面优势，借助服务平台，加工制作“清单式”优惠内容，涵盖16个税种、5项社会保险费、12类非税收入，构建全方位、动态更新的纳税人画像，智能比对纳税人数据与优惠政策，对“知而慢享，享而不全”的纳税人予以事前提醒，有效缩短政策推送与服务跟进的时间。
（二）实践效果
“云税通”智慧服务平台能够实现一键接入、即时办结、智能推送等服务，平台注册用户覆盖全市90%以上的中小微企业，96%的税费业务均可远程办理。办税人可通过手机端或电脑端做到“无接触”一键办税，“税务专家队伍”提供线上即时会诊服务，实现办税缴费“一次不用跑、全程在线办”。
原文链接：http://liaoning.chinatax.gov.cn/art/2021/11/26/art_1186_71047.html
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